Tipul contului: Cost
Tipul contului: Profit și pierdere
Fondurile cheltuite în acest scop sunt contabilizate. Acestea includ costurile legate de călătoriile interne și străine, în special: cheltuielile de călătorie cu toate mijloacele de transport, mesele, banii de buzunar, indemnizațiile de cazare sau alte costuri auxiliare necesare (parcare, taxi etc.).
Selectarea cazurilor contabile cu contul 512
| Plata unui supliment la călătoria de afaceri facturată fără a plăti o răspundere către angajat - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli | 512/211 Cont 211 - Numerar (activ) 211 | |
| Indemnizații de călătorie plătite în numerar - VPD VPD = chitanță pentru cheltuieli | 512/211 Cont 211 - Numerar (activ) 211 | |
| Cheltuieli de călătorie facturate pentru angajați și costuri de mutare - ID ID = Document intern | 512/321 Cont 321 - Furnizori (pasivi) 321 | |
| Contabilitatea rambursării costurilor de eliminare către entitățile contabile la transferul angajaților - ID ID = Document intern | 512 Contul 325 - Alte datorii (datorii) | |
| Facturarea facturilor pentru indemnizațiile de călătorie pentru angajații din organizațiile de transport, organizațiile de catering și cazare sau facturarea obligației de rambursare a altor organizații - ID ID = Document intern | 512 Contul 325 - Alte datorii (datorii) | |
| Dreptul angajaților la rambursarea cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern | 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii) | |
| Facturarea plății în avans folosite pentru călătorii de afaceri - ID ID = Document intern | 512/335 Contul 335 - Creanțe de la angajați (Activ) 335 | |
| Facturarea plății în avans folosite pentru călătorii de afaceri - ID ID = Document intern | 512 Contul 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ) | |
| Declarație privind dreptul partenerilor și membrilor cooperativei la rambursarea cheltuielilor de călătorie, dacă nu a fost furnizată nicio plată în avans - ID ID = Document intern | 512 Contul 365 - Alte datorii către parteneri și membri (datorii) | |
| Transferul soldului contului final la închiderea cărților - ID ID = Document intern | 710 Cont 710 - Cont de profit și pierderi (activ) 710/512 | |
| Plata cheltuielilor de călătorie către angajat - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli | 512/211 Cont 211 - Numerar (activ) 211 | |
| Călătorie de afaceri a managerilor | 512 Contul 365 - Alte datorii către parteneri și membri (datorii) | |
| Venituri fără numerar | 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii) |
Facturarea dreptului angajaților la rambursarea cheltuielilor de călătorie fără acordarea unui avans
| 1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern | 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii) | |
| 2. Plata contului de călătorie către angajat - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli | 333 Contul 333 - Alte datorii către angajați (pasiv) 333/211 Contul 211 - Trezoreria (activă) 211 |
Declarația dreptului angajaților la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans (avansul a fost mai mic decât contul de călătorie)
| 1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern | 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii) | |
| 2. Decontare în avans - ID ID = Document intern | 333 Contul 333 - Alte datorii către angajați (pasiv) 333/335 Contul 335 - Creanțe de la angajați (activ) 335 | |
| 3. Plata diferenței către angajat - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli | 333 Contul 333 - Alte datorii către angajați (pasiv) 333/211 Contul 211 - Trezoreria (activă) 211 |
Declarația privind dreptul angajaților la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans (avansul a fost mai mare decât contul de călătorie)
| 1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern | 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii) | |
| 2. Decontare în avans - ID ID = Document intern | 333 Contul 333 - Alte datorii către angajați (pasiv) 333/335 Contul 335 - Creanțe de la angajați (activ) 335 | |
| 3. Returnați diferența către trezorerie - PPD PPD = Document de trezorerie de primire | Contul 211 - Trezorerie (activ) 211/335 Contul 335 - Creanțe de la angajați (activ) 335 |
Declarația dreptului partenerilor și membrilor cooperativei la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans (avansul a fost mai mic decât contul de călătorie)
| 1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern | 512 Contul 365 - Alte datorii către parteneri și membri (datorii) | |
| 2. Decontare în avans - ID ID = Document intern | 365 Cont 365 - Alte datorii către parteneri și membri (pasiv) 365/355 Contul 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ) 355 | |
| 3. Plata diferenței - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli | 365 Cont 365 - Alte datorii către parteneri și membri (pasiv) 365/211 Cont 211 - Trezorerie (activ) 211 |
Decontarea dreptului partenerilor și membrilor cooperativei la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans (avansul a fost mai mare decât contul de călătorie)
| 2. Decontare în avans - ID ID = Document intern | 365 Cont 365 - Alte datorii către parteneri și membri (pasiv) 365/355 Contul 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ) 355 | |
| 3. Returnați diferența la casa de marcat - PPD PPD = Document de înregistrare a caselor de numerar | 211 Cont 211 - Trezorerie (activ) 211/355 Cont 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ) 355 | |
| 1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern | 512 Contul 365 - Alte datorii către parteneri și membri (datorii) |
Decontarea dreptului partenerilor și membrilor cooperativei la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans direct fără utilizarea unui cont de angajament (avansul a fost mai mic decât contul de călătorie)
| 1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern | 512 / | |
| 2. Suma în avans - ID ID = Document intern | Contul 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ) | |
| 3. Plata diferenței - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli | / 211 Cont 211 - Numerar (activ) 211 |
Alte conturi din grupul contabil 51
Ea te-a ajutat această pagină? Recomandați-l în continuare, vă mulțumesc.
Întrebări și discuții
[1] Daniela 04.03.2012, 20:24
1/Am oferit un avans pe cursul de schimb SC 500 CZK 24,79 EUR/metoda FIFO/335/211 2/facturare PC 1020 CZK plată în avans -500 CZK 3/plată în numerar 520,00 CZK x curs de schimb 24,79/metoda FIFO/512/211 4/avans compensat 512/335 500 CZKx 24,79 ACEASTA PROCEDURĂ CONTABILĂ ESTE CORECTĂ, POT REGLA AVANSUL PE ACEEAȘI DOCUMENT CA PLATA CĂLĂTORIE ?
[2] Jana 08.03.2012, 08:41
Bună Daniel, dacă ai toate documentele necesare pentru a face acest lucru, da.
Bună ziua, nu pot afla cum să postez următoarele: FO - contabilizarea lucrătorilor independenți în sistemul PÚ, se aplică pentru indemnizațiile de călătorie-diete. ce cont să folosești împotriva 512? 512/491? si apoi plata dietelor 491/211? Vă mulțumesc în avans pentru răspunsul dumneavoastră.
[4] Zuzana KE 25.06.2015, 11:23
Bună ziua, compania mamă ne va factura din nou costurile de cazare ale angajaților noștri în timpul călătoriei de afaceri./Prin urmare, hotelul a emis o factură companiei noastre mamă și companiei noastre mamă nouă. Ar trebui să o taxăm la 512 sau 518? De asemenea, uneori alte elemente sunt incluse în această factură de la compania-mamă/de ex. costuri de alimentare, taxi. /, taxăm la 512 sau 518? Ei bine, multumesc. Zuzana